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鹽城會計培訓錯帳、漏帳的檢查更正(1

發布日期:2020-02-05 作者:鹽城佰平教育咨詢有限公司 點擊:

鹽城會計培訓錯帳、漏帳的檢查更正(1

出納崗位管理著公司現金和銀行存款兩樣日記帳,錢付錯了要賠,帳錯了可以調

1、出納付款的原始憑證檢查核對

附件張數、領導簽字、金額計算、大小寫、是否正規發票等,特別往來客戶的付款一定要慎重檢查核對。

2、收款憑證、付款憑證必須按順序編號,現金日記帳以便查找方便,同樣也可以避免重複報賬。

3、每日下班前盤存,發現錯幾時刪除進行更正,保證賬面庫存現金合計必須和實際現金合計一致,到月底編制現金月報表。

4、現在企業都開通了網銀,重點隨時打開網銀核對是否與銀行余額相符,手工登記發現問題同樣補充登記劃線紅字沖減更正。

5、銀行存款日記賬平時工作中會出現的小問題:

存款利息每個季末20號銀行會結息上賬到銀行拿利息單登記銀行存款借方,還有的公司有POS機,會出現刷卡手續費漏記的現象,一定要將手續費憑證登記銀行存款貸方,到月底編制銀行存款月報表。

6、現在很多出納都用電子表格在做現金日記賬,必須三保險:

1、電腦開機設置密碼

2、移動硬盤拷貝

3、每月打印成冊裝訂


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